Оформление налогового вычета

Налоговый вычет подразумевает под собой возможность возвращения налога в виде денежной суммы или освобождения от его уплаты на определенное время. При подаче декларации вы сами решаете, вернуть налог деньгами или обязать работодателя не делать налоговые отчисления от вашей зарплаты в будущем. Величина суммы для возврата ограничена, её размер зависит от категории налогового вычета.

Претендовать на получение вычета может исключительно гражданин РФ, при этом он должен быть официально трудоустроен и выплачивать 13% налог в пользу государства. Как правило, обязанность уплаты налогов с заработной платы ложиться на плечи работодателя. Гражданин, работающий как индивидуальный предприниматель (ИП), не может получить вычет, так как уплачивает налоги по пониженной ставке. Оформить бумаги на налоговый вычет возможно несколькими способами:

  • обратиться напрямую в ФНС;
  • подать бумаги через многофункциональный центр;
  • оформить электронную заявку на портале налоговой nalog.ru;
  • отправить декларацию через сайт Госуслуги.

Возможные компенсации

Существует 5 типов НВ, каждый из которых положен в различных жизненных ситуациях и ограничивается определенной суммой:

  • имущественная компенсация. Полагается при купле жилища. Если покупается имущество супругами, то это их общая долевая собственность, но компенсацию получает лишь один из пары. Величина суммы для возврата НВ, не может быть больше 2 миллионов руб. на особу;
  • социальная компенсация при растратах на учебу или оздоровление. НВ по растратам на учебу детей до двадцати четырех лет выплачивают в размере до 50 тыс. рублей ежегодно на каждого и до 0,12 млн. руб. при оплате за собственную учебу, опекаемых до двадцати четырех лет, родных братьев или сестер, при условии, что это обучение на дневном стационаре. Если на протяжении года налоговый резидент оплачивал собственное лечение, лечил супругов, детей до совершеннолетия, родителей, покупал всем этим категориям лекарства и оплачивал взносы по договорам добровольной страховки себе, родителям и потомству до совершеннолетия, то может подать заявление на получение вычета до 0,12 млн. рублей. Если же лечение было дорогостоящим, то он может подать заявление на компенсацию всех затрат;
  • стандартный НВ могут получать ежемесячно родители, их супруги, те, кто усыновил или взял детей под опеку – по 1,4 тыс. р. на первого и второго ребенка, по 3 тыс. руб. на третьего и последующих деток. По 12 тыс. рублей на ребенка с инвалидностью до совершеннолетия и на студента с 1 или 2 группой инвалидности до двадцати четырех лет получают его родители, опекунам же такого ребенка-инвалида полагается компенсация в 6 тыс. р. Если у детей имеется только 1 родитель или опекун, то ему выплачивается удвоенная сумма. Если доход налогового резидента за год превысит 350 тыс. рублей, он не сможет воспользоваться налоговой компенсацией.

Основные виды налогового вычета

В блоке с выбором налогового вычета будут представлены следующие варианты:

  • Стандартный. Эта льгота предоставляется инвалидам, военнослужащим, совершеннолетним гражданам до 24 лет, которые находятся на обучении на дневной форме стационара. Также вычет оформляется родителями несовершеннолетних детей до 18 лет.
  • Социальный. Социальный налоговый вычет может быть предоставлен, если гражданин может подтвердить расходы на собственное обучение, а также обучение близких родственников; благотворительность; на собственное лечение или лечение близких родственников, включая оплату не только медицинского обеспечения, но и лекарственных препаратов. Также на социальный вычет предоставляется при добровольных пенсионных взносах в государственные и негосударственные фонды.
  • Имущественный. Вычет предоставляет при покупке жилья или участка под строительство. При этом возврат доступен как при единовременной оплате жилья, так и при покупке в ипотеку. В последнем случае вычет рассчитывается в зависимости от процентной ставки ипотечного кредита.
  • Профессиональный. Выделяется некоторым категориям индивидуальных предпринимателей, а также сотрудникам научной или творческой сферы деятельности, которая связана с авторскими правами. На данный вычет не могут претендовать индивидуальные предприниматели, если они уже участвуют в других программах льготного налогообложения.

Существуют и другие категории налогового вычета. Здесь перечислены наиболее востребованные. Гражданин, который хочет вернуть часть налога, должен документально подтвердить расходы по соответствующим категориям. К примеру, квитанция для оплаты обучения. Этот документ должен быть отсканирован и прикреплен к форме 3-НДФЛ.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо заявление (социальный, имущественный) и соответствующие документы. К ним можно отнести:

  • договор на платное обучение с приложением лицензии образовательной организации;
  • свидетельство о рождении ребенка (документ об усыновлении);
  • документ о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • договор на оказание платных медицинских услуг;
  • квитанции об оплате оказанных услуг (медицинских, образовательных);
  • договор купли-продажи недвижимости и прочее.

Полный перечень необходимых к подаче документов зависит от вида налогового вычета.

Как оформить налоговый вычет через портал Госуслуг: получить

После регистрации на портале Госуслуг и подтверждения личности можно оформить налоговый вычет. Итак, далее представлена пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет через портал Госуслуг:

  1. Прежде всего необходимо войти в учетную запись на портале и открыть полный каталог услуг;
  2. Затем следует открыть раздел «Налоги и финансы»;Оформление налогового вычета
  3. На открывшейся странице необходимо выбрать подраздел «Прием налоговых деклараций (расчетов);Оформление налогового вычета
  4. Далее необходимо выбрать электронную услугу «Предоставление налоговойдекларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;Оформление налогового вычета
  5. На открывшейся странице следует ознакомиться с подробной информацией об услуге, выбрать «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на кнопку «Получить услугу»;Оформление налогового вычета
  6. Далее необходимо внимательно заполнить декларацию на налоговый вычет, указав личные и паспортные данные;
  7. Затем следует указать адрес проживания, а также информацию о доходах, которую можно получить из справки 2-НДФЛ (выдается на работе);
  8. Далее следует выбрать вид налогового вычета, к которому относится пользователь, и подтвердить декларацию электронной подписью;
  9. После чего декларация направляется в налоговый орган. При этом необходимо помнить, что отменить или откорректировать отправленную декларацию будет невозможно.

Безусловно, не все пользователи обладают электронной цифровой подписью, поэтому подача заявления на налоговый вычет через Госуслуги подразделяется на следующие виды:

Оформление налогового вычета

  • Подача декларации непосредственно через портал в электронном виде, о которой рассказано выше;
  • «Отправить декларацию по почте» — составить декларацию при помощи портала Госуслуги, распечатать ее и направить в налоговый орган по почте;
  • «Отправить заполненную декларацию в электронном виде» — заполнить декларацию в электронном виде при помощи специализированного программного обеспечения и отправить ее через Госуслуги;
  • «Личное посещение налоговой инспекции» — записаться через портал Госуслуги на посещение налоговой инспекции в удобное время.

Кроме того, как уже отмечалось ранее, подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет возможна на сайте налоговой через Личный кабинет налогоплательщика! Вот таким образом и можно подать документы на налоговый вычет онлайн через Госуслуги, в том числе и оформить декларацию на имущественный налоговый вычет — при покупке квартиры, дома, а также налоговый вычет за медицинские услуги и обучение!

Возможные причины для отказа

Нередко заявители получают отказ. Происходит это по следующим причинам:

  • предоставлен не весь пакет необходимой документации;
  • декларация заполнена неверно;
  • выбрано отделение ФНС не по месту регистрации;
  • гражданин не имеет оснований для вычета;
  • возврат уже был оформлен ранее.

Если отказ вынесен без объяснения причин или является неправомерным, то вправе обжаловать его в вышестоящем налоговом органе или в судебной инстанции.

Через единый портал Госуслуги налоговый вычет оформить не так просто. К данному процессу необходимо подойти со всей ответственностью и внимательностью. Ведь срок ожидания решения составляет целых 3 месяца и при отказе это время потратится впустую.

Источники: gosuslugigid.ru, gosusluger.ru, ogosusluge.ru, gosuslugi-site.ru, gosgo.ru,

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ГосУслуги Портал
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: