- Когда нужно подавать 3-НДФЛ?
- Кто и в какие сроки должен представлять отчет
- Какими способами можно подать декларацию 3-НДФЛ
- Пошаговая инструкция подачи декларации 3-НДФЛ через Госуслуги
- Первый Шаг — заполнение данных налогоплательщика.
- Второй Шаг — заполнение информации о доходах.
- Третий Шаг — заполнение информации о вычетах.
- Возможные проблемы и нюансы
- Какие штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?
- Повторная подача налогового отчета 3-НДФЛ
Единый портал Госуслуги РФ предоставляет гражданам возможность совершенно бесплатно в режиме реального времени отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Разберем подробно весь процесс и возможные препятствия, альтернативные способы отправки документа и нюансы, которые важно знать при работе с порталом.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ?
Налоговым законодательством РФ установлено, что при наличии доходов в течение прошедшего года граждане обязаны самостоятельно отчитаться о них до 30 апреля наступившего года. Если 30 апреля в текущем году — выходной день, то крайний срок подачи документа переносится на ближайший следующий рабочий день.
После обработки декларации и начисления налога, оплатить его надо не позднее 15 июля.
Если вы не собираетесь декларировать доходы, а хотите только оформить вычет за прошлый год, то сделать это можно в любое удобное время в течение года – ограничения по срокам действуют только при необходимости отчитаться по прибылям. Подать декларацию на налоговый вычет через Госуслуги можно в рамках электронной услуги «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».
Заполнить декларацию 3-НДФЛ придется при наличии таких доходов, как:
- продажа имущества, находившегося в вашей собственности менее установленного законом минимального срока владения (он зависит от типа имущества и времени приобретения);
- сдача в аренду недвижимости или иного имущества, законным владельцем которого вы являетесь;
- оплата по ГПД (гражданско-правовому договору) в случае, когда налог не был учтен и оплачен в рамках договора;
- любые прибыли и перечисления из-за рубежа (например, проценты по вкладам в иностранных банках);
- выигрыши и призы при участии в конкурсах и лотереях, если налог не был удержан со стороны организатора (обязательно уточняйте предварительно условия участия в акции и получения приза, чтобы не оказаться в неприятной ситуации);
- недвижимость, транспорт, доли или акции предприятий, подаренные другим физическим лицом. Исключение составляют подарки от близких родственников, к которым относятся муж/жена, дети, мать/отец, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки. Сожители и гражданские супруги не относятся к близким родственникам.
Кто и в какие сроки должен представлять отчет
Обязанность удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог возложена на налоговых агентов – компании и предпринимателей, выплачивающих доходы физическим лицам. Если со всего заработка за год удержан НДФЛ, гражданам не обязательно отчитываться в ФНС.
Но бывают случаи, когда налог не удержан. Такие ситуации характерны, например, для сделок между физическими лицами – при продаже квартиры, машины, дачи. В этом случае граждане обязаны самостоятельно рассчитать налог и сдать декларацию в инспекцию по месту постоянной регистрации.
3-НДФЛ обязаны подавать:
- индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по основной системе налогообложения;
- нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
- граждане, получающие доходы из-за рубежа;
- физические лица, продавшие имущество; победители лотерей и азартных игр.
Справка. Полный список налогоплательщиков, обязанных представлять отчет по подоходному налогу, представлен в статьях 227-228 НК РФ.
Для этих категорий граждан установлен крайний срок подачи декларации – 30 апреля года, следующего за отчетным.
Какими способами можно подать декларацию 3-НДФЛ
Подать декларацию можно несколькими способами:
- лично (необходимо иметь при себе паспорт);
- через представителя (у него должна быть доверенность и паспорт);
- по почте;
- через портал «Госуслуги»;
- электронным способом.
Если декларация сдается по почте, то ее необходимо отправить ценным письмом с описью. На почте также необходимо взять квитанцию и сохранить ее. В случае потери письма, опись и квитанция будет доказательством того, что письмо было отправлено.
Пошаговая инструкция подачи декларации 3-НДФЛ через Госуслуги
- Зайдите на портал Госуслуги.
- В верхнем меню нажмите на «Услуги» и перейдите в раздел «Налоги и финансы».
- Нажмите на вкладку «Прием налоговых деклараций».
- Кликните на единственную электронную услугу.
- В новом окне изучите подробную информацию и кликните «Получить услугу».
- Портал попросит выбрать год, за который вы планируете заполнить отчет. В 2020 доступны года от 2015 до 2018. Перейдите к заполнению декларации 3-НДФЛ, нажав кнопку «Заполнить новую декларацию».
- Выберите год и кликните «Ок».
- Согласитесь на обработку персональных данных и нажмите «Продолжить».
Заполнение 3-НДФЛ состоит из четырех этапов: данные, доходы, вычеты, итоги.
Первый Шаг — заполнение данных налогоплательщика.
- Проверьте точность заполненных данных. Если что-либо поменялось, то внесите корректировки.
- В разделе «Категория налогоплательщика» укажите, кем вы являетесь. Например, вы ИП и продали автомобиль, не связанный со своей деятельностью. Вы все равно должны выбрать категорию Индивидуальный предприниматель.
- ФИО заполняйте полностью, с заглавной буквы. Иностранцы могут прописать свои инициалы латиницей.
- Если указывается ИНН, то паспортные данные можно не вносить.
- Номер телефона должен быть работающим, по нему инспектор задаст уточняющие вопросы при необходимости.
- Заполните сведения о гражданстве. При необходимости также внесите корректировки.
- В следующем разделе кликните по вкладке «Код ИФНС». Чтобы его определить, поставьте галочку «Определить ИФНС и ОКТМО по адресу».Заполните адрес плательщика налога и нажмите ОК.Поля код и учреждение заполнятся автоматически. Переходите к следующему этапу, нажмите кнопку «Далее».
Второй Шаг — заполнение информации о доходах.
- Это можно сделать переносом данных из справки 2-НДФЛ или кликнуть по кнопке «Добавить источник выплат».
Для удобства рекомендуем заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги и перенести данные в автоматическом режиме.
Третий Шаг — заполнение информации о вычетах.
Существует 4 вида вычетов:
- социальный — полагается гражданам, тратящим свои деньги на обучение, благотворительные акции, медицинские услуги (подтверждаются чеком);
- имущественный — полагается при покупке жилья, либо земли на строительство дома. Сюда же относится погашение процентов по ипотеки.
- стандартный — полагается инвалидам, военным и людям до 24 лет, обучающихся на очной форме.
- убытки по ценным бумагам и срочным сделкам.
- Выберите тип вычета, на который у вас есть основания (например, стандартные вычеты). Поставьте галочку в строчке «Предоставить налоговые вычеты».
- Заполните необходимую информацию и нажмите «Далее».Если количество детей при стандартных вычетах в течении года изменилось, то следует заполнить таблицу ниже, где отразить в каком месяце произошло пополнение.
- После того как нажмете далее, перейдете к следующему шагу «Итоги». Где сформируется в виде таблицы отчет о налогах, которые нужно заплатить или вернуть. Кликните «Сформировать файл для отправки».
Возможные проблемы и нюансы
Рассмотрим ряд причин, по которым услуга получения декларации может быть недоступна через сервис Госуслуг:
- Отсутствует верификация данных – клиент зарегистрировался на сайте, но в личном кабинете не указал персональные данные. В таком случае большинство услуг будет недоступно, пока система не удостоверится в серьезности выполняемых действий.
- Отсутствие электронной подписи – этот завершающий этап заполнения декларации отнимает больше всего сил и энергии. Получить подпись можно через организации, предоставляющие подобного рода услуги.
- Отсутствие подписи делает невозможным создание декларации. Указанные данные отличаются от действительных – если клиент при регистрации указывает одни сведения, а при их подтверждении выплывают другие данные, то в таком случае может быть получен отказ.
Декларация по форме 3-НДФЛ, а также налоговый вычет можно оформить только 1 раз в году.
Поэтому все данные следует указывать максимально точно, так как после отправки декларации возможности редактирования не будет.
Какие штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?
Если гражданин, который должен сдать положенную отчетность и заполнить онлайн, нарушает сроки предоставления документа, отражающего полученные доходы, ему пропишется штраф, равный одной тысяче рублей.
В некоторых случаях данная сумма может составлять 5% от размера положенного и не оплаченного своевременно НДФЛ. Данная сумма не является фиксированной. В зависимости от сложности ситуации, человеку может быть назначена сумма, достигающая 30% от суммы возврата налога.
Повторная подача налогового отчета 3-НДФЛ
В случае обнаружения следующих ошибок декларацию могут направить на доработку:
- в зависимости от содержания декларации к ней нужно прилагать пакет документов, может быть предоставлен не полный их перечень;
- есть недочеты в заполнении отчета, вы получите запрос в личный кабинет от налоговой службы об устранении неточностей;
- нет документов, которые бы подтвердили годовые расходы или не указано их целевое назначение; неправильно указаны банковские реквизиты для зачисления налогового вычета;
- налоговая инспекция утеряла ваши документы, это крайний и очень редкий случай.
Подача декларации о доходах 3-НДФЛ – это обязанность любого гражданина Российской Федерации, которая благодаря порталу Госуслуги не отнимет у вас много времени.
Источники: gosuslugi-online.ru, gosuslugitut.ru, infogosuslugi.ru, gosuslugigid.ru, online-buhuchet.ru, tek53.ru, moscow-lgoty.ru